Modelo 303: corregir redondeo y mapear todas las operaciones (tarea 4542)

[daniel89fg]

Descripción

Resuelve dos problemas relacionados del Modelo 303 que comparten los mismos archivos:

1. Desfase de céntimos entre pestañas. Las pestañas Resumen, Compras/Ventas y Cuentas no cuadraban porque usaban tres consultas distintas, con filtros y cálculo de la cuota diferentes.
2. Casillas incorrectas según el tipo de operación (tarea 4542). El reparto a casillas se decidía solo por la cuenta especial y el tipo impositivo, ignorando la operación de la factura. Una compra con inversión del sujeto pasivo caía en las casillas de ventas nacionales (07/09) en lugar de 12/13 + 28/29, y las intracomunitarias no se separaban bien.

Sustituye al PR #21, corrigiendo además el mapeo de intracomunitarias que aquel resolvía mal (las enviaba a 12/13 + 28/29 cuando deben ir a 10/11 + 36/37), siguiendo las indicaciones del revisor en ese PR.

Tarea relacionada

Tarea #4542

Cambios realizados

Unificación de datos y redondeo:

• EditRegularizacionImpuesto: criterio común commonTaxWhere para las tres consultas (misma empresa+ejercicio+fechas, exclusión de todos los asientos de regularización, series.siniva=false, exclusión de apertura/cierre y selección de cuentas por grupo de cuenta especial en vez de LIKE 477%/472%).
• PartidaImpuesto: la cuota es siempre el importe contable real (debe/haber con corrección de signo en bases negativas), nunca un recálculo base×tipo.
• VatRegularizationToAccounting::getSubtotals: alineado con el mismo criterio.

Mapeo por tipo de operación:

• PartidaImpuestoResumen: añade operacion (JOIN por idasiento mediante subconsultas que solo exponen idasiento y operacion, evitando columnas ambiguas) y tipodoc (compra/venta).
• Modelo303: enrutado por operación → ISP 12/13 + 28/29; intracomunitarias/servicios 10/11 + 36/37; importación 32/33; ventas exentas (intracom 59, exportación 60, ISP 122) desde las facturas. Las partidas net-zero de ventas intracomunitarias se excluyen del régimen general. Comodines en casillaMap y avisos cuando un importe no encaja en ninguna casilla.
• Vista: muestra las casillas informativas 59, 60 y 122.

Cómo probar

• Tests: vendor/bin/phpunit Plugins/Modelo303/Test (incluye Modelo303SquaresTest que cubre nacional, ISP, intracomunitaria genérica y específica, importación, venta intracom que no contamina, recargo, tasa no mapeada y avisos).
• Manual: en una regularización con facturas de compra marcadas como inversión del sujeto pasivo e intracomunitarias, comprobar que el Resumen cuadra con Compras/Ventas y con el asiento, y que las casillas 12/13, 28/29, 10/11, 36/37, 59, 60 y 122 se rellenan según corresponde.

Notas

• La casilla 77 (IVA devengado de importación, liquidado por aduana) no tiene origen contable automático en FacturaScripts; queda documentada en el código.

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